Calculadora de IRPF 2025

El salario bruto es lo que figura en tu contrato: el total que tu empresa se compromete a pagarte antes de restar nada. El salario neto es lo que realmente llega a tu cuenta cada mes, después de que la empresa te descuente dos cosas en la nómina: tus cotizaciones a la Seguridad Social y tu retención de IRPF.

Es decir: Neto = Bruto − Seguridad Social − Retención de IRPF. La empresa actúa como intermediaria: te descuenta esas cantidades y las ingresa directamente a la Seguridad Social y a Hacienda en tu nombre.

La retención de IRPF es un adelanto a cuenta del impuesto que Hacienda calcula que probablemente te corresponderá pagar ese año, según tu salario, tu situación familiar y tu comunidad autónoma. La empresa te la descuenta cada mes y se la ingresa a Hacienda por adelantado.

Cuando llega la Declaración de la Renta (entre abril y junio del año siguiente), Hacienda calcula tu cuota real de IRPF con los datos definitivos del año. Si lo que te retuvieron es más de lo que realmente debías pagar, te devuelven la diferencia. Si te retuvieron menos, tienes que pagar la diferencia. Por eso esta calculadora compara tus retenciones con la cuota calculada.

Ninguna de las dos es tu salario bruto directamente; ambas son resultado de varios ajustes:

• Rendimiento neto del trabajo: tu salario bruto menos las cotizaciones a la Seguridad Social, un gasto deducible genérico de 2.000 € y, si tienes ingresos bajos-medios, una reducción adicional por trabajo.
• Base imponible: la suma de tus rendimientos netos (en este simulador, solo el del trabajo).
• Base liquidable: la base imponible menos posibles reducciones adicionales (por ejemplo, aportaciones a planes de pensiones). Es la cifra sobre la que realmente se aplican los tramos del impuesto.

Es un tramo de tus ingresos que Hacienda considera necesario para vivir y que, por tanto, no tributa. Todo el mundo tiene un mínimo del contribuyente (5.550 € al año, o 6.700 € si tienes 65 años o más), y se incrementa si tienes hijos a cargo o, en el caso de matrimonios, si optáis por la tributación conjunta. Cuanto mayor sea tu mínimo, menos base tributa y menor será tu cuota de IRPF.

El IRPF es un impuesto progresivo por tramos: no se aplica un único porcentaje a todo tu sueldo, sino que cada "tramo" de tu base liquidable paga un tipo distinto, cada vez más alto. Por ejemplo, los primeros 12.450 € tributan al tipo más bajo, el siguiente tramo a un tipo algo mayor, y así sucesivamente.

El tipo marginal es el porcentaje que se aplica al último euro que ganas (el tramo más alto que alcanzas). El tipo medio efectivo es el porcentaje real que pagas sobre el total de tu salario, y siempre es más bajo que el marginal. Es un error muy común pensar que "si subo de tramo, pierdo dinero": solo tributa más el tramo superior, no todo tu sueldo.

El IRPF está "cedido" parcialmente a las comunidades autónomas: el 50 % de la tarifa la fija el Estado (igual en toda España) y el otro 50 % lo fija cada comunidad autónoma con sus propios tramos y tipos. Por eso, con el mismo salario, la cuota final puede variar según dónde resides fiscalmente: comunidades como Madrid suelen tener tipos autonómicos más bajos, mientras que otras aplican tipos más altos en los tramos superiores.

Es un descuento distinto al IRPF: no es un impuesto, sino tu aportación al sistema público de pensiones, sanidad y prestaciones (como el paro). Se calcula como un porcentaje de tu salario (aproximadamente un 6,4 % a cargo del trabajador) y se descuenta directamente en la nómina, antes incluso de calcular la base sobre la que se aplica el IRPF.

Simplemente es la diferencia entre lo que ya te retuvieron durante el año (adelanto) y lo que realmente te corresponde pagar según el cálculo final. Si tus retenciones fueron generosas, Hacienda te debe dinero (a devolver). Si te retuvieron poco —por ejemplo, si cambiaste de empresa a mitad de año o tuviste varios pagadores— es probable que el resultado sea a pagar. Ninguno de los dos casos significa que pagues "más" o "menos" impuesto real: la cuota es la misma, solo cambia cuánto habías adelantado.

Son cantidades que la ley te permite restar antes de calcular el impuesto, precisamente para no pagar por dinero que no es "disponible" realmente. En este simulador se aplican los más comunes para rentas del trabajo: el gasto genérico de 2.000 € (representa gastos de tener un empleo) y la reducción por rendimientos del trabajo, que beneficia especialmente a quienes cobran salarios más bajos y se va reduciendo a medida que el salario sube, hasta desaparecer.